奉賢區(qū)定額發(fā)票必須填寫(xiě)納稅人識(shí)別號(hào)嗎？

提問(wèn)人：匿名
2022-07-13 06:23

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  張金宇資深財(cái)稅專家
  中經(jīng)慧稅 • 聯(lián)貝財(cái)務(wù)

  根據(jù)《奉賢發(fā)票管理辦法》第二十二條規(guī)定，開(kāi)具奉賢發(fā)票應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的時(shí)限、順序、欄目，全部聯(lián)次一次性如實(shí)開(kāi)具，并加蓋發(fā)票專用章。

  引用資料：北京代理記賬公司:個(gè)體戶記賬報(bào)稅需要了解哪些事項(xiàng)?

  解決時(shí)間：2022-07-13 05:59
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  盧春花高級(jí)建筑師
  聯(lián)貝財(cái)務(wù)#1樓
  2022-07-13 05:35

  機(jī)打奉賢發(fā)票需要填寫(xiě)購(gòu)買方納稅人識(shí)別號(hào)，定額奉賢發(fā)票不需要填納稅人識(shí)別號(hào)

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  王云招商業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人
  聯(lián)貝財(cái)務(wù)#2樓
  2022-07-13 05:11

  16號(hào)公告適用于通過(guò)增值稅稅控開(kāi)票系統(tǒng)開(kāi)具的增值稅普通奉賢發(fā)票，對(duì)于通用機(jī)打奉賢發(fā)票(冠名發(fā)票或者定額發(fā)票)，無(wú)購(gòu)買方納稅人識(shí)別號(hào)填寫(xiě)欄的，可不填寫(xiě)購(gòu)買方納稅人識(shí)別號(hào)，仍按照現(xiàn)有方式開(kāi)具發(fā)票。

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  政府、事業(yè)單位、醫(yī)院、軍隊(duì)、學(xué)校、個(gè)人沒(méi)有納稅人識(shí)別號(hào)，開(kāi)具發(fā)票可以不填寫(xiě)嗎?

  根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局公告2017年第16號(hào)文件》的規(guī)定:“一、自2017年7月1日起，購(gòu)買方為企業(yè)的，索取增值稅普通發(fā)票時(shí)，應(yīng)向銷售方提供納稅人識(shí)別號(hào)或統(tǒng)一社會(huì)信用代碼;本公告所稱企業(yè)，包括公司、非公司制企業(yè)法人、企業(yè)分支機(jī)構(gòu)、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)和其他企業(yè)?！?/p>

  因此，政府、事業(yè)單位、醫(yī)院、軍隊(duì)、學(xué)校、個(gè)人不屬于企業(yè)，開(kāi)具發(fā)票可以不填寫(xiě)納稅人識(shí)別號(hào)。

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  餐飲發(fā)票還需不需要開(kāi)具菜單?

  根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局公告2017年第16號(hào)文件》第二條規(guī)定:“銷售方開(kāi)具增值稅發(fā)票時(shí)，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)按照實(shí)際銷售情況如實(shí)開(kāi)具，不得根據(jù)購(gòu)買方要求填開(kāi)與實(shí)際交易不符的內(nèi)容?！?/p>

  因此，餐飲發(fā)票據(jù)實(shí)開(kāi)具即可，無(wú)需列明詳細(xì)菜品、菜單。

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  定額發(fā)票是否必須填寫(xiě)納稅人識(shí)別號(hào)?16號(hào)公告適用于通過(guò)增值稅稅控開(kāi)票系統(tǒng)開(kāi)具的增值稅普通發(fā)票，對(duì)于定額發(fā)票，無(wú)購(gòu)買方納稅人識(shí)別號(hào)填寫(xiě)欄的，可不填寫(xiě)購(gòu)買方納稅人識(shí)別號(hào)，仍按照現(xiàn)有方式開(kāi)具發(fā)票。

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  購(gòu)買方為企業(yè)，取得7月1日后開(kāi)具的增值稅普通發(fā)票，沒(méi)有填寫(xiě)購(gòu)買方納稅人識(shí)別號(hào)，可以作為稅收憑證嗎?

  根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局公告2017年第16號(hào)文件》第一條規(guī)定:“自2017年7月1日起，購(gòu)買方為企業(yè)的，索取增值稅普通發(fā)票時(shí)，應(yīng)向銷售方提供納稅人識(shí)別號(hào)或統(tǒng)一社會(huì)信用代碼;銷售方為其開(kāi)具增值稅普通發(fā)票時(shí)，應(yīng)在‘購(gòu)買方納稅人識(shí)別號(hào)’欄填寫(xiě)購(gòu)買方的納稅人識(shí)別號(hào)或統(tǒng)一社會(huì)信用代碼。不符合規(guī)定的發(fā)票，不得作為稅收憑證?！?/p>

  6

  企業(yè)員工7月份之后拿來(lái)報(bào)銷的發(fā)票，開(kāi)票日期是5月份的，上面沒(méi)有納稅人識(shí)別號(hào)，是否可以報(bào)銷?

  可以，以開(kāi)票日期為準(zhǔn)。

  7

  通用機(jī)打發(fā)票(卷式)及手工發(fā)票，沒(méi)有可以填寫(xiě)“納稅人識(shí)別號(hào)”的欄次怎么辦?

  16號(hào)公告適用于通過(guò)增值稅稅控開(kāi)票系統(tǒng)開(kāi)具的增值稅普通發(fā)票，對(duì)于通用機(jī)打發(fā)票(卷式)及手工發(fā)票，無(wú)購(gòu)買方納稅人識(shí)別號(hào)填寫(xiě)欄的，可不填寫(xiě)購(gòu)買方納稅人識(shí)別號(hào)，仍按照現(xiàn)有方式開(kāi)具發(fā)票。

  8

  購(gòu)買商品或服務(wù)項(xiàng)目較多，發(fā)票開(kāi)具時(shí)必須開(kāi)具明細(xì)嗎?

  如果購(gòu)買的商品種類較多，銷售方可以匯總開(kāi)具增值稅普通發(fā)票。購(gòu)買方可憑匯總開(kāi)具的增值稅普通發(fā)票以及購(gòu)物清單或小票作為稅收憑證。

  9

  向企業(yè)開(kāi)具增值稅普通發(fā)票是否必須填寫(xiě)納稅人識(shí)別號(hào)或統(tǒng)一社會(huì)信用代碼?

  向企業(yè)開(kāi)具增值稅普通發(fā)票必須填寫(xiě)納稅人識(shí)別號(hào)或統(tǒng)一社會(huì)信用代碼。

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  給軍隊(duì)、非盈利組織開(kāi)具發(fā)票，也必須寫(xiě)統(tǒng)一社會(huì)信用代碼嗎?

  根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅發(fā)票開(kāi)具有關(guān)問(wèn)題的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2017年第16號(hào))第一條第二款規(guī)定:“本公告所稱企業(yè)，包括公司、非公司制企業(yè)法人、企業(yè)分支機(jī)構(gòu)、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)和其他企業(yè)。”

  因此，軍隊(duì)、非盈利組織不在16號(hào)公告第一條規(guī)定的范圍內(nèi)，不需要寫(xiě)統(tǒng)一社會(huì)信用代碼。

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  聯(lián)貝財(cái)務(wù)#3樓
  2022-07-13 04:47

  您好！對(duì)于增值稅專用奉賢發(fā)票通常有兩種稱呼，以"十萬(wàn)元"為例，分為:"十萬(wàn)元版"和"限十萬(wàn)元版"。其中，"十萬(wàn)元版"不含稅價(jià)款可超過(guò)人民幣十萬(wàn)元，而"限十萬(wàn)元版"不含稅價(jià)款不得超過(guò)人民幣十萬(wàn)元。在日常工作中，要注意區(qū)分。

  開(kāi)票時(shí)，奉賢發(fā)票的抬頭要與企業(yè)名稱的全稱一致，2017年7月1日以后，增值稅發(fā)票必須要有稅號(hào)，不符合規(guī)定的發(fā)票，不得作為稅收憑證。

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  金啟杭市場(chǎng)總監(jiān)
  聯(lián)貝財(cái)務(wù)#4樓
  2022-07-13 04:23

  告適用于通過(guò)增值稅稅控開(kāi)票系統(tǒng)開(kāi)具的增值稅普通奉賢發(fā)票，對(duì)于定額奉賢發(fā)票，無(wú)購(gòu)買方納稅人識(shí)別號(hào)填寫(xiě)欄的，可不填寫(xiě)購(gòu)買方納稅人識(shí)別號(hào)，仍按照現(xiàn)有方式開(kāi)具發(fā)票。